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　　来源：长江商报

　　新三板首家挂牌农商行新疆喀什农村商业银行股份有限公司（简称喀什银行，871122.OC）仍未能走出业绩下跌的泥沼。

　　近日，喀什银行发布年报，2018该行实现营业收入4.73亿，同比减少4.34%；净利润0.8亿，同比减少45.18%。

　　长江商报记者注意到，这已经是该行连续第三年净利润出现下滑。相较于2015年顶峰时期的业绩，该行在营业收入“原地踏步”的情况下，净利润整体降幅达到65.7%。

　　大量核销不良贷款、补提贷款损失准备拨备是该行业绩仍未能止跌的主要原因。报告期内，该行资产减值损失提升33.82%达到2.53亿元，为当期净利润的3.2倍。而近四年来该行资产减值损失金额合计为6.08亿，而同期该行利润总额累计仅为6.42亿元，占比高达94.7%。

　　值得一提的是，尽管去年年末该行不良贷款率由上年末的2.32%下降至2.23%，但自2015年以来，该行拨备覆盖率已连续四年呈现负增长。

　　连续三年净利润下滑

　　公开资料显示，喀什银行前身为喀什市农村信用合作联社。2014年7月，经中国银监会批准，该行成功改制为股份制商业银行。当年年末，喀什银行开始筹划挂牌新三板。历时两年多，2017年5月喀什银行成功在新三板挂牌，成为新三板第一家挂牌的农商行。

　　长江商报记者注意到，事实上，在挂牌新三板之前，喀什银行业绩增长早已出现乏力。

　　招股书及年报显示，2015年至2018年，喀什银行分别实现营业收入4.77亿、4.46亿、4.94亿、4.73亿，同比增长11.4%、-6.5%、10.84%、-4.34%，整体处于“原地踏步”的状态。归属于挂牌公司股东的净利润分别为2.33亿、1.82亿、1.47亿、0.8亿，同比增长40.6%、-22.3%、-19.08%、-45.18%，期间整体降幅达到65.7%。

　　对于去年仍未能止跌，喀什银行表示主要是本期核销不良贷款，补提贷款损失准备拨备造成。

　　从营收结构来看，年报显示，2018年喀什银行实现利息净收入2.5亿元，较上年同期减少158.85万元，微降0.63%，基本与上年持平。手续费及佣金净收入915万元，较上年同期增长295.6万元，涨幅47.72%，主要系报告期内该行增加了银行卡、POS机等电子结算产品的推广，手续费及佣金净收入费大幅增加。其他非利息收益2.13亿元，较上年同期减少2283.7万元，下降9.7%。

　　从营业支出来看，报告期内喀什银行营业支出总额3.75亿元，比去年同期增加 4433.92万元，增幅13.42%。其中，税金及附加324.7万元，比去年同期增加44.12万元，增长15.72%。业务及管理费1.18亿元，比去年下降2006.64万元，减少14.49%。

　　不过，由于大幅核销不良贷款，补提贷款损失准备拨备，报告期内该行资产减值损失达2.53亿元，较上年同期增长0.64亿元，增幅达33.82%，约为当期净利润的3.2倍。

　　值得一提的是，近年来该行资产减值损失增长极为迅速。同花顺数据显示，2015年至2017年，该行资产减值损失金额分别为0.6亿、1.06亿、1.89亿。

　　近四年来该行资产减值损失金额合计为6.08亿，而同期该行利润总额累计仅为6.42亿元，占比高达94.7%。

　　总资产减少13.92%“缩表”力度大

　　业务收入减少也与喀什银行资产规模收缩相关。

　　截至2018年末，喀什银行资产总额达140.28亿元，较年初减少14.02亿元，减幅13.91%，资产总额减少的主要原因一是年末存款下滑9.8亿，二是降杠杆，同业负债降低。同业负债总额比年初减少32.49亿元，减幅13.91%。

　　具体来看，总资产中，发放贷款净额75.65亿元，占比53.94%，各类资金运用及投资 50.63亿元，占比36.09%。

　　其中，截至报告期末，喀什银行可供出售金融资产为2.61亿元，同比增长89.33%，占总资产的比重为1.87%，较上年末提升1.02个百分点。持有至到期投资及应收款项类投资金额分别为36.15亿元、10.43亿元，同比减少3112%、44.56%，占总资产比重分别由上年同期的32.21%降至25.77%、11.55%降至7.44%，均为该行降低杠杆原因所致。

　　贷款方面，截至2018年末，喀什银行贷款账面价值76.65亿元，其中贷款余额为80.12亿元，减值准备为4.46亿元。

　　从贷款五级分类来看，截至报告期末，喀什银行正常贷款、关注贷款、不良贷款余额分别为70.7亿元、7.6亿元、17.8亿元，占总额的比例分别为88.27%、9.5%、2.23%。上年末，该行不良贷款率为2.32%。

　　与此同时，截至报告期末，喀什银行正常类贷款迁徙率由上年末的0.83%增长至10.33%，关注类贷款迁徙率由上年末的15.38%下降至6.74%。但次级类贷款迁徙率由上年末的21.17%增长至94.26%，可疑类贷款迁徙率由上年末的5.93%增长至28.65%。

　　截至报告期末，喀什银行拨备覆盖率250.48%，较上年末的272.62%下降22.14个百分点。而2014年末至2017年末，该行拨备覆盖率分别为496.3%、422.11%、305.31%、272.62%。可以看到，该行拨备覆盖率已连续四年出现下降。

　　从贷款行业分布来看，截至报告期末，该行公司贷款主要分布在房地产业、建筑业、制造业、批发和零售业、租赁和商务服务业等行业，占比分别为13.05%、10.28%、10.27%、7.07%、5.05%。个人贷款余额4.5亿元，占比为5.63%。

　　而期末最大单一借款人来自于电力、热力、燃气及水的生产和供应业，期末贷款余额为1.2亿元，占贷款总额和资本净额的比例分别为1.5%、9.03%。

　　存款方面，截至2018年末，喀什银行存款金额为88.24亿元，比上年期末减少 9.86亿元，降幅为10.05%，存款下降的原因为客户投资理财意识增强，投资理财渠道增多造成存款正常波动。

　　截至报告期末，该行公司客户存款、零售客户存款、保证金存款、其他存款金额占比分别为30.19%、45.55%、2.92%、21.34%。其中，零售业务占比提升较快。

　　值得一提的是，受存款下降以及贷款增加影响，报告期内该行经营活动产生的现金流量净额为-15.28亿元，较上年同期的24.51亿元减少162.35%。

　　此外，从目前来看，该行资本水平较为充足。截至报告期末，喀什银行资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为18.17%、16.99%、16.99%，分别较上年末提升2.73、2.68、2.68个百分点，远在监管红线之上，且挂牌以来该行尚未有融资行为。